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企业内部控制规范与风险高级实务( m1 w6 f1 @- j
/ L6 R& \8 N% g* Z8 e7 }【开课时间】2009年9月25--26日; [" {0 `& d$ Q4 U' b: j5 S% }% h2 W& m
【开课城市】北 京
+ s. Z. r5 l4 K' h! {+ W【培训对象】财务总监（CFO）、审计总监、控制总监、财务经理、会计经理、会计主管、内控经理、内审经理、企业财务人员、控制部人员、审计部人员等其他高级管理人员。
. T* @- K8 D3 i$ W" k$ D【课程背景】
) w% m' A' u. }# S" Z0 L0 [+ C 目前，中国企业正在面临着金融危机的挑战，而我国新会计准则的实施又恰逢其时，如何利用新会计准则为企业抵御金融风险提供服务，已成为了企业会计人员们的首要任务。如何确保企业财务报告的可靠性、如何控制企业的金融风险已成为企业财务管理的关键内容。但对什么是有效的内部控制体系？如何建立、评价和改进企业的内部控制？对大多数企业来说，仍然是的一个比较棘手的问题。2002年7月30日《萨班斯-奥克斯利法案》的颁布，标志着世界上最发达资本市场的监管者已经将内部控制体系的建立、维护、评价和报告看作是经营者的重要责任。2008年5月22日，中国财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的中型企业执行，这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动。随着社会法制化的推进及企业竞争的加剧，企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系，才能够获得持续稳定的发展。本课程讲述内部控制理论与实务，包括：
! U$ |% m; ]/ |$ N0 n" h' X$ r# R ◇内部控制国际国内最新进展
5 G! `# y o- T1 H. X! |) Q ◇《企业内部控制基本规范》! e1 P% ]- a8 h7 }, C, M! @5 }; Z4 A
◇企业内部控制设计
2 e; ~( w, s2 A; D" V- v ◇内部控制评价" k) Q4 }# n, X: `6 W4 l1 ^
【培训收益】
6 U; d+ u6 o& Y- P( o4 N/ q 本课程将帮助您掌握以经营风险为导向的内部控制理论、实施方法和实施技( D$ \. _7 p9 B) A0 ]
您将学习掌握：7 d2 X- X8 N' d6 ~
1.掌握先进的内部控制及职业舞弊等理论. P; n) L. _3 q
2.掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
5 G4 W, e5 _+ i+ x! _( |- q 3.提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的控制环境2 [* s/ {, f* [# B: j5 r
4.明确如何结合企业自身特点、建立适合企业情况的内部控制系统
) b- L4 q+ t: s5 |1 E 通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法
. V( C7 y# s! f7 Q/ u$ U【培训大纲】
@$ s7 w' V# a* b , H! k$ j1 D* T) X% D
第一部分:内部控制理论 N. y$ I9 H/ r6 ~
1.内部控制理论演变过程
0 N3 g8 a) B N- J0 F8 z3 C◇内部牵制时代 f; ?- m0 d1 M
◇内部控制时代5 c0 `8 s4 C' N/ J+ i
◇内部控制3要素/ J7 Q: m2 f- A, U; j) U/ W ^% ~
◇内部控制整体框架：5要素8 S7 x4 a" W; D9 Q- \/ q5 n
◇萨班斯（SAX）法案5 k- X) z; S3 C$ e' S, G
◇企业风险管理：8要素7 x* s. d9 W/ p0 U$ {, w" h# F1 A9 s0 R# z
◇内部控制缺陷
" V" A, `: k n' J9 G$ @5 ], o案例分析之一：法国兴业银行内控失败案; K3 a7 n: V9 _" o$ P0 z, c
案例分析之二：巴林银行倒闭案
) y+ Q- a1 A* [. o( C5 e9 e5 \2.中国企业内部控制的制度进展过程5 U* {, l# p2 u% n& d: _! I% ]+ a8 `
◇国资委的规定
# u4 R/ q! l% N0 v+ O& A B◇财政部、审计署、证监会、保监会的规定
0 }9 u1 }' O/ I0 H◇企业内部控制基本规范
9 B: z% B- `* h4 `' O◇企业内部控制应用指引（征求意见）
) G) a0 f! b4 h2 B& H( L0 B◇企业内部控制评价指引、鉴证指引（征求意见）
) x7 G$ m$ J6 e" R◇证券交易所的规定
" x5 P6 }9 C; O v2 _2 Z第二部分:内部控制方法和原则* p2 N8 ~4 M* _% r3 ]) O+ y' |
1.内部控制方法; G* n, s3 L; D. D) v
◇组织规划法
- T& g% T' f g◇职务分离法; Y: G9 y- |" D8 }, e
◇授权批准控制法
" K1 o1 |8 F [' n% [8 c! J; d3 |◇会计控制法, C2 Q" i+ B% l- D$ @" N5 ]
◇预算控制法
0 l0 T. D" X A' t2.内部控制设计原则
, O' ] t% N& o◇全面性原则
" p- @. _3 x$ j# Q) n( s: f! l# O◇重要性原则" ~, R D/ _. Q/ [# W4 k6 z
◇制衡性原则
5 O* |6 {6 z4 X- R3 u◇适应性原则
( p% d; E/ \3 \1 O( a, T' K◇成本效益原则+ V, P6 `. }, Z# Q' T6 ^
案例分析之三：美国安然公司财务舞弊案( z( d& P4 H0 c! T: F
第三部分:《企业内部控制基本规范》解读
8 }' S% c. p1 j8 H/ [' @1.内部环境, a6 ]0 @* F7 P- Y! o
2.控制活动
, p" ^- ^1 m* P$ T3.风险评估
% f! Y% `- M$ O# J4.消息与沟通
5 R$ ^7 |# [+ `) I$ Q5.监督
% B! d3 P8 d2 M* d1 L, ~第四部分:关键业务内部控制设计举例
- g# R H$ w' O5 b# N7 ?& C1.货币资金内部控制设计
) U& h/ T- s1 h/ b, ]) O$ n9 L◇现金收支流程3 B% t- K4 n$ C+ B! J4 r, E
◇货币资金关键控制点
% D9 Y: T$ T/ ]1 V+ y0 ^+ j ?◇货币资金控制设计技巧
2 \! E# q* F4 c! ^6 @, a案例分析之四：不合格内部控制制度分析——××有限公司出纳岗位内部控制
. v# x5 l$ [5 E6 C案例分析之五：某电视机厂发生挪用贷款案
3 i" _: D7 c+ ~3 J- j6 k( P2 v2.销售及收款环节的内部控制设计
w- b" Z9 j- T) y' q, ]◇销售及收款流程
b( }/ K2 {/ S8 M' w◇销售及收款关键控制点
# X7 p. U( A, m6 n! r2 ]" l3 d◇销售及收款控制程序
8 {3 I9 E! L2 u2 F! x& V案例分析之六：优秀内部控制制度分析——××公司销售内部控制制度
! B0 g0 `0 k3 m% O案例分析之七：某电视机厂发生挪用贷款案
4 f' @" w& U% ]) |3.采购及付款环节的内部控制设计; M! a( ?6 C: U) [5 f
◇采购及付款流程3 y5 @ A8 n [, E
◇采购及付款关键控制点* j0 k7 T5 [; @) L5 S7 F/ o
◇采购及付款控制程序4 i9 c7 z2 P3 U2 ?6 H7 Y s2 A
4.担保与融资的内部控制设计4 F* u' n! ^8 o/ S+ y
5.投资环节的内部控制设计
1 @3 k0 L2 y! H, L3 V5 }案例分析之八：某国际信托投资公司内控缺陷案
: [* u: `* c& r6.财务风险预警系统设计, s7 c1 ]2 L2 ?0 U* ]
7.集团公司财务控制设计. D2 ^; d( _+ P- d8 P0 r6 c
案例分析之九：某集团公司内控设计分析
9 y9 I9 l0 X) k6 g8 w4 L# d y {8 d6 Z* w1 A4 b6 j+ `
第五部分:内部控制评价% ?# w, ]% b8 ~0 s) E3 Q
1.内部控制评价内涵
+ n0 B1 w2 P# m- F4 F' B. C2.内部控制评价内容! I1 C. x* V7 E4 j
3.内部控制评价原则
4 M& ^9 S$ r- o, y0 H. |, l) J4.内部控制评价主体7 Q& W) a! y3 ?6 O5 K
5.内部控制评价标准
' m+ J( w0 g- n1 l% \: @9 ^6.内部控制评价方式
# r- K& e2 E0 f9 e' n: h: A7.内部控制评价报告! M/ `; s5 E' Q" l- Q6 l0 a/ l
案例分析之十：应收账款内部控制评价 ; a+ v$ Z: t! t% w- I2 G
【专家讲师】0 j+ x* q4 g9 m/ R# t5 i
孙博士，北京师范大学哲学系博士，著名财务管控、企业内部控制咨询专家。20多年财务管理及研究经历。研究领域：会计准则、内部控制、预算管理和财务报表分析，在财务系统管理方面有丰富的实战经验。现任职于国家财政部财政科学研究所,曾任职于中国国际电子贸易公司、中国航天科技集团、中诚信会计师事务。中国注册会计师,中国注册资产评估师,土地估价师。2004—2006，University of Michigan at USA ，访问学者；北京百慕高科内部控制制度设计者,北京华垦上市公司内部控制制度设计者,北京有线电视台内部控制制度设计者，中国航天科技集团烽火机械厂内部控制设计者。《会计研究》、《财政研究》、《经济体制改革》、《中南财经大学学报》等核心刊物上共发表论文49篇，在中国时代经济出版社和经济管理出版共出版了专著6部,编著5部，英文译著1部，独立撰写了所内研究报告6个，申请省部级研究课题1个，世行项目课题1个。著有：《内部会计控制——关键控制点设计》,经济管理出版社；《美国财务会计准则N0：149——150 衍生金融工具和套期保值会计》，经济管理出版社；《内部控制案例分析》，中国时代经济出版社；《现金流量表编制指南》，中国财政经济出版；《合并财务报表编制指南》，中国审计出版社。
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7 ]" A* @' [" t( }9 \ 曾咨询及培训的客户有：国家电力公司、华垦集团、石家庄经济开发区、中国石化总公司、中国新鑫房地产集团、北洋咨询集团、中国航天科技集团、西南航空公司、新希望集团等100多家企业讲授过《新会计准则》、《内部控制》、《企业风险管理》、《全面预算管理》、《纳税筹划》、《财务报表分析》、《企业绩效评价》、《内部审计》、《成本控制》、《现金流管理》等，孙老师授课中列举大量的实际案例，授课风格：系统，具体，实战，实用，实效。学员反馈：务实，易懂，直接，治本，管用，由孙博士主讲的：新会计准则执行中难点深度解析高级研修班;《企业内部控制基本规范》暨内部控制与风险管理高级研修班客户满意度均达到96%以上，实实在在为企业解决了财务管理难题，受到客户的一致好评。" R2 [& F/ y+ v7 s: ~% g0 y
【报名方式】* O" }1 N* |0 N" i" p4 T4 v
9 e1 _* Z/ l$ Z7 K; t$ I4 R 1．培训费用：2500元/人（含培训费、讲义费）5 u& ?3 V( J+ x# l8 ` N. l5 n
2．报名电话：010-51264223 010-51600571 010-51600671
) Y. E0 V8 Z, [1 U& w+ i 3．值班手机：13683686366 齐老师； 传真：010-51411743) G& p1 Y, t- \+ v7 {, ~
4．报名方式：电话报名-->填写报名表-->发出培训确认表2 l5 G- v9 e' R& @$ M
5．备 注：如需更多课程,请访问我们的网站，查询最新课程 n9 Z& |* @6 x1 c( P' b a
6．网 址：www.china-cxpx.com（中国诚信培训网 最专业的讲师的团队） |
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发表于 2009-9-16 16:45:53